IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) er den spanske indkomstskat. Det svarer til den danske personlige indkomstskat og gælder for alle der er skattemæssigt hjemmehørende i Spanien. Forstår du IRPF, forstår du det meste af det spanske skattesystem.
Hvornår er du skattemæssigt hjemmehørende i Spanien?
- Du opholder dig i Spanien mere end 183 dage om året
- Dine primære erhvervsinteresser er i Spanien
- Din ægtefælle og/eller dine børn bor i Spanien
Opfylder du et af disse kriterier, er du fuldt skattepligtig til Spanien på din globale indkomst — uanset om pengene er tjent i Danmark, Spanien eller et tredjeland.
IRPF-skattesatser 2025
| Indkomst | Federal sats | Regional sats (Valencia) | Total |
|---|---|---|---|
| 0 – 12.450 € | 9,5% | 9,5% | 19% |
| 12.451 – 20.200 € | 12% | 12% | 24% |
| 20.201 – 35.200 € | 15% | 15% | 30% |
| 35.201 – 60.000 € | 18,5% | 18,5% | 37% |
| 60.001 – 300.000 € | 22,5% | 22,5% | 45% |
De vigtigste IRPF-fradrag
- Personligt bundfradrag: 5.550 € (ekstra for ægtefælle og børn)
- Pensionsbidrag: Op til 1.500 €/år
- Erhvervsudgifter for Autónomos (kontor, software, telefon)
- Bidrag til Seguridad Social er fradragsberettigede
Kvartalsindberetning for Autónomos
Som Autónomo skal du indberette og betale IRPF-acontos kvartalsvis via modelo 130 (direkte vurdering). Fristerne er: April, Juli, Oktober og Januar.
Årsopgørelse (La Renta)
La Renta er den spanske årsopgørelse og indgives hvert år i april–juni. Her samles alle dine indkomster og fradrag. Du modtager enten penge tilbage (a devolver) eller skal betale mere (a pagar).
Spansk skatteret er kompleks — særligt for udlændinge med indkomst fra flere lande. Vi anbefaler altid professionel hjælp til din årsopgørelse, særligt de første par år.
Brug for hjælp med spansk skat?
Vi hjælper nordiske borgere med at navigere det spanske skattesystem — fra kvartalsindberetninger til årsopgørelse og Beckham Law-vurdering.